一、股权激励目的及原则
（一）目的
为了提升整合后的公司的经济效益水平和市场竞争能力，吸引和保持一支高素质的经营管理队伍，创造一个激励员工实现目标的工作环境，倡导以业绩为导向的经营理念，提高自主管理的水平，鼓励经营管理者为公司长期服务，并分享公司的发展成果，制定股权激励措施。
（二）原则
有利于公司产业的稳健经营；有利于公司产业的快速成长；有利于公司吸引并留住高层管理团队。
业绩导向原则：根据岗位责任和岗位风险的大小，确定股份分配额度，充分体现按劳分配的公平性原则。
利益共享原则：将个人利益与公司利益结合起来，促使员工注重企业的长期利益。
二、股权激励可选择的基本方式
（一）股权激励法律法规体系
1、上市公司股权激励法律法规
中国证监会于2005年12月颁布了《上市公司股权激励管理办法（试行）》，我国开始建立上市公司股权激励机制的监管政策框架。2008年，中国证监会又相继发布《股权激励有关事项备忘录1-3号》，对激励对象范围、行权价格、行权条件、制定激励计划时机等方面的内容进行了进一步细化。国资委、财政部2006年联合颁布《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》（“《境内办法》”），明确了国有控股上市公司实施股权激励的操作规范。2008年国资委、财政部又联合发布《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》，以进一步加强监管。
2、非上市国有企业股权激励法律法规
非上市国有企业股权激励（管理层持股）问题，《企业国有产权转让管理暂行办法》、《中华人民共和国企业国有资产法》为两部基本法律规范。除此之外，自2002年以来，主要有9部法规、政策性文件相继颁布，基本可分为两个体系：一个是以[2002]48号文为代表的“股权激励”体系，一个是以[2003]96号文为代表的国企改制中引入管理层收购、职工持股的“改制重组”体系。
“股权激励”体系，适用于对高新技术企业、转制科研机构的技术骨干及管理层的股权激励，制度设计上有奖励加激励的性质；“改制重组”体系适用于改制重组中的管理层收购、职工投资入股，可以被作为一种广义的股权激励手段使用，但奖励色彩很淡。
国有企业改制重组过程中，管理层收购、职工投资入股的主要依据为“国办发[2003]96号文《企业国有产权转让管理暂行办法》”、“国资发产权[2005 ]78号文《企业国有产权向管理层转让暂行规定》”、“国办发[2005]60号文《关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见》”、“国资发改革〔2008〕139号文《国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业职工持股投资的意见》”。此外，由于此类操作涉及国有产权的转让或国有企业的增资扩股，故还需满足《企业国有产权转让管理暂行办法》及《中华人民共和国企业国有资产法》中的一般性规定，具体规定如下：
非上市公司，在股权激励方案制定时，我们主要依据国有企业改制重组过程中管理层收购、职工投资入股的相关法律法规制定方案，同时参考上市公司股权激励的相关法规。
（二）股权激励基本方式
一般来说，市场上常用的股权激励方式有如下5种方式：
1、股票期权
股票期权是指公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买本公司一定数量股票的权利。股权激励对象有权行使该项权利，也有权放弃该项权利，但不能将该权利用来质押、转让或偿债。
2、限制性股票
限制性股票，是指公司无偿将一定数量的股票赠与或者以较低的价格授予激励对象。激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定条件时，才可出售限制性股票并从中获益；反之，如果预定目标没有实现，公司有权收回免费赠与的限制性股票或者按照原来较低的授予价格回购。
3、激励基金
在业绩指标增长满足一定条件的基础上，公司每年可以从税后利润中提取一定的基金奖励给公司高管。
4、直接认股
直接认股，是指激励对象按照较低价格以现金对公司增资，直接持有公司股权；或者以现金向原有股东购买一定数量的股权，同时约定未来的股权出售条件。
5、股东赠与
股东赠与，是指公司现有股东将一定数量的股权赠与激励对象，同时约定股权出售条件；或者约定未来公司业绩达到一定条件后，公司现有股东将一定数量的股权赠与激励对象。由于国有企业对于向管理层转让股权具有较多的限制，该种方式操作中并不适合国有企业。
（三）主要股权激励方式的区别
各种激励方式有不同的特点，主要的区别如下：
股票期权、限制性股票、激励基金，这三种激励方式的区别如下：
1、基本权利义务不同
股票期权属于“期权”性质的激励方式，而限制性股票则属于“期股”性质的激励方式，不同性质带来了不同的权利和义务。
股票期权持有者拥有行权的权利，但没有行权的义务。如果股票价格低于行权价格，持有者可以不行权，从而避免损失。限制性股票持有者需要先用自有资金购买公司股票，当股价低于买入价时，需要承担相应的损失，具有一定的惩罚性。奖励基金是只要能够满足一定的公司业绩指标，既可以获得现金奖励。三者相比，股票期 权激励有余，而限制不足。
2、激励标的物不同
股票期权行权后，激励对象将持有公司股票，获得完整的股东权益。限制性股票授予被激励对象后，也将获得完整的股东权益。而激励基金是一种现金奖励方式的股权激励工具，激励标的物是获得税后利润，并不拥有公司的股票。
3、激励主导作用不同
相对而言，股票期权和奖励基金的主要作用是激励人才和吸引人才，而限制性股票的主要作用是留住人才。持有股票期权或奖励基金的激励对象只有努力提升公司业绩，行权才有意义，否则持有的股票期权将毫无价值。
4、收益实现方式不同
对股票期权和限制性股票来说，被激励对象均需要先使用自有资金按照事先约定的价格获得公司股份。而奖励基金的激励对象的收益由企业用现金进行支付，其实质是企业奖金的支付。